Qui peut ouvrir un plan épargne retraite individuel PERin?

Le Plan épargne retraite vient succéder à plusieurs autres contrats dédiés à l'épargne pour la retraite, lui-même divisé en trois différents plans, chacun répondant à des profils particuliers. Il devient alors parfois difficile de savoir à quel profil s'adresse quel PER. Clarifions ensemble qui peut ouvrir un PER individuel.

Présentation du Plan Epargne Retraite (PER)

Ils seraient environ 17 millions de retraités en France. Parmi eux, 8 % vivent sous le seuil de pauvreté, et 38 % bénéficient du minimum de pension. Le ratio d’actifs cotisants et de retraités tend depuis des années les capacités de financement du régime des retraites en France. Aussi, anticiper sa retraite par l'épargne durant la vie active est assurément une démarche prévoyante recommandée en ces temps si incertains.

Le PER répond à ce besoin. C'est un produit d’épargne plutôt récent, venu remplacer progressivement les autres contrats d’épargne retraite qui peuvent toutefois continuer d’exister pour les contrats en cours si le souscripteur n’a pas souhaité transférer les fonds. Le PER individuel remplace le Plan épargne retraite populaire (PERP) et le contrat Madelin. Il propose un ensemble d’avantages durant toute la durée de vie du contrat, et par la suite, à la sortie de la vie active :

• La déduction des sommes versées sur le PER des revenus imposables annuels,
• Un plafond de déductibilité trois fois supérieur à celui des niches fiscales,
• La facilitation de la transmission de patrimoine par la désignation de bénéficiaires en cas de décès,
• Une épargne non soumise à l’IFI (Impôt sur le Fortune Immobilière),
• Des possibilités de sorties anticipées dans des cas exceptionnels d’accidents de la vie ou d’acquisition de sa résidence principale,
• Le choix d’une sortie en capital ou d’une sortie en rente viagère selon ses besoins.

Qui peut souscrire un PER individuel ?

La souscription à un contrat PER individuel est ouverte à tous. Entendons par là qu'il n'y a aucune restriction liée à la situation professionnelle du souscripteur. Celui-ci peut parfaitement être en activité, salarié, fonctionnaire, travailleur non salarié, ou bien sans emploi, demandeur d'emploi, étudiant, retraité, etc.

Il n'y a pas non plus de restriction liée à l'âge pour l'ouverture d'un PER. Toutefois, une précision s'impose. L'épargnant doit être majeur, et peut donc librement ouvrir un PER à son nom à compter de son 18^ème anniversaire, et jusqu'à la veille de son 68^ème. Les 18 ans marquent évidemment la majorité, avant laquelle il est impossible de contracter seul ce type d’épargne. En revanche, les parents peuvent tout à fait décider d’ouvrir un PER au nom de leur enfant, ce qui présente même un avantage certain. Le parent peut ainsi déduire ses versements volontaires selon son TMI (Taux Marginal d’Imposition) et la fiscalité appliquée à la sortie sera basée sur un TMI plus faible puisque ce sera celui de l’enfant.

Et pourquoi 68 ans ? Communément, bien que rien n’empêche un retraité d’ouvrir un PER, les organismes gestionnaires seront plus frileux à le proposer. Le PER est un produit d’épargne bloqué sur le long terme, dont l’objectif est d’inciter à l’investissement pour financer une partie de l’économie. Objectif difficile à atteindre alors même que l’âge de l’épargnant lui permet de retirer son argent quand bon lui semble. On considère donc qu’au-delà de 68 ans, les gestionnaires de PER refuseront l’ouverture du plan.

En parlant d'âge, notons d'ailleurs que l'âge idéal pour ouvrir un PER, dans l'idée de profiter pleinement de l'ensemble de ses avantages, se trouve aux alentours des 30 à 35 ans. Bien qu'à cet âge, ce ne soit pas nécessairement le produit financier vers lequel les épargnants ou investisseurs ont tendance à se tourner, c'est pourtant là que le placement long terme prend tout son sens. Le PER peut alors profiter d'au moins 30 années de fructification pour réaliser de très belles plus-values. Le souscripteur peut alors profiter de la défiscalisation qui est souvent intéressante à 30 ans, qui est probablement une forme de pic de la vie professionnelle. Les projets futurs se dessinent de manière plus clairvoyante, plus lucide et perspicace. Les trentenaires peuvent être de jeunes parents qui se soucient davantage de se constituer un patrimoine familial, « d’assurer leurs arrières » en cas de difficultés. Enfin, c’est l’âge où la capacité d’épargne est plus consciente et raisonnée, selon ses besoins réels du quotidien.

Quel profil d'épargnant pour ouvrir un PERin ?

Un PER individuel peut donc être souscrit par toute personne. Toutefois, il reste un produit d'épargne à long terme, où celle-ci reste bloquée jusqu'au départ en retraite, sauf cas exceptionnel d'aléas de la vie, ou d'acquisition de la résidence principale si un apport financier est nécessaire. Aussi, quelques éléments sont à prendre en compte lorsque l'on décide d'ouvrir un PER individuel.

Sa capacité financière d'épargne

Entendons par là : souscrire au bon moment. Un âge ne veut finalement rien dire. Le PER est un produit où l'épargne reste bloquée. Il doit donc s'engager lorsque le souscripteur se targue d'une situation financière plutôt stable, où il sait pouvoir dédier une partie de son budget à une épargne bloquée. Sinon, le PER perd de son intérêt, et n'est pas le produit financier adapté au besoin. Aussi, généralement, les PER ouverts tôt seront ceux d’épargnants disposant de très bonnes capacités financières, voyant ce produit d’épargne davantage comme un produit d’investissement et de défiscalisation.

Son patrimoine et sa fiscalité

Rappelons-le, le PER est un formidable produit de défiscalisation, puisqu’il permet de déduire ses versements des revenus imposables, et ainsi de faire baisser le montant de son impôt. Les épargnants qui disposent d’un patrimoine immobilier ou mobilier important ont tout intérêt à souscrire leur PER lorsque leurs revenus (salarial, foncier, etc.) sont à leur apogée, avec un TMI (Taux Marginal d’Imposition) égal ou supérieur à 30 %.

Son profil d'investisseur

On a coutume de distinguer trois profils d'investisseur : le profil prudent, correspondant en général à de petits épargnants qui souhaiteront miser sur des placements sans risque ; le profil équilibré, correspondant à l'épargnant opportuniste qui répartira son épargne sur un portefeuille varié ; et enfin le profil dynamique, correspondant à l'épargnant qui misera la majorité de son capital sur des placements à risque, qui promettent en revanche un haut rendement. L'investisseur prudent aura intérêt à ouvrir son PER suffisamment tôt pour profiter de ses avantages. L'idée est alors de viser une gestion à horizon, qui sera stratégiquement plus intéressante pour ce type d'investisseurs.